商业保险和社会保险都是社会经济保障体系的重要形式，它们既相互联系、相互补充和相互配合，又有区别，各自体现不同的特点。商业保险侧重商业性，而社会保险侧重社会性，它们的区别主要表现在以下几个方面：

1.保险目的不同

社会保险作为一项社会保障制度，体现的是政府的职能和责任，具有社会福利的性质。开办社会保险的目的是为了保障公民的基本生活需求，维护公民应该享有的合法权益，确保社会经济生活的安定。这说明社会保险不以营利为目的，它所追求的主要是社会效益。商业保险是一种以营利为目的的商业活动，保险企业作为商业保险的经营机构需要自负盈亏，其首要目标是追求利润最大化。因此，保险企业要确定合理的保险费率，积极运用保险基金进行投资，保证自身的经济效益。

2.实施方式不同

社会保险一般采取强制方式实施，属于强制保险。对于单位和个人而言，只要属于社会保险范围的保险对象，不论其是否愿意，都必须参加。社会保险的保障范围、保费缴纳标准、给付水平都依据相关法律确定，被保险人无权自由选择。商业保险一般采取自愿原则，属于自愿保险（但也有少数商业险种，比如机动车辆第三者责任险属于强制保险），投保人是否投保、投保险种以及保险金额等都可以自行选择，而保险人在承保与否以及承保条件上也有自主性。因此，商业保险属于商业行为，具有自愿性的特点。

3.经营主体不同

社会保险的经营主体是政府或者由政府指定的专门社会保险机构，在经营过程中带有浓厚的行政性和垄断性，不需要纳税，由国家财政对其负有最后保证责任。商业保险的经营主体是自主经营、自负盈亏的商业保险公司，必须向政府纳税，国家财政不承担任何形式的保险金支出需求。

4.保费来源不同

社会保险的保险费来源主要有政府财政拨款、企业缴纳保险费和劳动者个人缴纳保险费三个渠道，是通过集合国家、企业和个人三方面的力量为社会成员提供基本的生活保障。至于三个渠道的比重，因险种不同、经济能力不同而有所差异。商业保险的保险费只能是来自投保人，其水平是用科学的精算方法计算出来的。由于投保人要负担全部的保险费，而且还要负担保险企业的经营管理成本，商业保险的缴费水平明显高于社会保险。

5.保障程度不同

社会保险的保险金额由国家立法统一规定，其给付标准以社会平均生活水平为依据，一般介于社会贫困线与社会平均收入之间，只提供基本的生活保障。社会保险的保障水平较低，有利于低收入阶层、不幸者和退休人员，体现了社会保险的公平性。商业保险的保费缴纳由投保人的支付能力和风险保障需求决定，实行“多投多保，少投少保，不投不保”的原则。由于给付标准与所缴保费之间有密切联系，不同商业保险的保障水平相差较为悬殊，有利于高收入阶层巩固自己的生活保障。一般而言，商业保险的保障程度相对高于社会保险的保障程度。

6.保险对象不同

社会保险具有普遍性的特点，其保险对象是社会保险法律所规定范围的劳动者，有的高福利国家已经扩展到全体公民，保障范围相当广泛。由于商业保险是自愿选择投保，因而不具备普遍性的特点，在保险对象的选择上比较灵活，无论是劳动者还是非劳动者都可以根据需要自行投保。但就实际来看，低收入的劳动者对商业保险往往缺乏足够的支付能力。在保障内容上，商业保险也比社会保险的覆盖面宽泛的多，不但涉及人的身体和生命，也涉及各种财产及其相关利益。