（一）职业道德概述

职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。职业道德不是法律规范，因此不具有法律上的强制约束力。一般来说，职业道德的实行，依靠的是从业人员的自觉和集体约束行为，不是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的。因此，职业道德并非从法律责任的角度界定一个行业的执业标准，而是通过行业自律机制确立一个行业的道德准则。

职业道德一般包括爱国守法、正直诚信、客观公正、勤学上进、公平合理、严守秘密、团结合作、勤勉尽责等。一个行业的职业道德是该行业的基本要求。对于理财规划师职业而言，除遵守法律关于该行业的强制性规范以外，还须遵守该行业的职业道德。

（二）理财规划师职业道德的意义

理财规划师属于专业服务人员。作为从事中介服务的个人或机构，“受人之托，忠人之事”是必须恪守的准则。如果受人之托，而不忠人之事，整个社会将对理财规划行业失去信心，理财规划师职业也就失去了存在的基础。

在理财规划专业服务中，理财规划师是委托人的受托人，受托人又称“受任人”，即“被信任之人”，因此理财规划师往往被委托人和社会公众置于“信任”或“信心”的地位，而社会公众的“信任”或“信心”最终来源于理财规划师的职业操守。

因此，职业道德对理财规划师职业的生存和发展具有至关重要的意义，是理财规划行业生存和发展的根本保证之一。

（三）理财规划师职业道德的构成

理财规划师的职业道德由两部分构成：职业道德准则和执业纪律规范。

职业道德准则是以原则性的语言表述该行业的从业道德和理念，是每一个理财规划师所应秉持的基本准则。因此，职业道德准则虽在很大程度上体现出的是倡议性，但却是理财规划师执业纪律的基本渊源和根据。

执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。所以，理财规划师执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，在很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性的内容。