表外业务是由商业银行从事的不列入资产负债表内，而且不影响资产与负债总额的业务。表外业务的特点是服务与资金的分离，是银行提供的非资金服务。在多数情况下，银行只是充当中介人，为客户提供保证。

表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者的主要区别在于承担的风险不同。表外业务在一定条件下可以转化为表内业务，因而承担一定风险。中间业务则一般没有资产负债方面的风险，完全处于中间人的地位或者是服务者地位。

传统的表外业务主要有以下几类：

（一）贷款承诺

贷款承诺是商业银行的主要表外业务，也是一项传统的业务。贷款承诺是指银行在诺在一定时期内或者某一时间按照约定条件提供贷款给借款人的协议。在美国，80%的工商贷款是根据贷款承诺进行的。贷款承诺在承诺内容实施前是表外业务（只收取承诺费），而在承诺内容实施之后就转化为表内业务。

（二）担保

担保是指合同双方的第三者（担保人）应合同一方（委托人）的要求，向合同的另一方（受益人）出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任。由银行出具书面担保称为“银行担保”。银行出具担保要收取一定的担保费用。银行担保一般有以下四种形式：

1.投标担保

投标担保是根据招标人的要求而由投标人委托保证人出具的担保。这是为了防止投标人在开标前撤回投标以及在中标后对标价反悔而不愿履约。招标人在招标条件中规定了担保金额占货物价值的百分比，一般为5%~10%。担保金额既可以付现，也可以用银行的书面担保来代替。如果投标人中标后对标价反悔，招标人就有权凭投标担保书向担保银行索赔。

2.履约担保和质量担保

履约担保主要是被担保人即担保书的受益人在委托人不履行其买卖合同中规定的义务时，保证对由此而产生的一切损失进行赔偿。因此，履约担保的金额通常比投标担保大，一般担保金额占全部货款的20%左右。这种担保的目的主要在于促使委托准时交货。质量担保的目的主要在于保证委托人递交的货物在质量上与合同条款相符。

3.还款担保

还款担保是在购买大型设备时，制造商一般要求购货方预付一定比例的货款，为了防止制造商不能按期交货，购货方请求银行担保制造商归还预付款。

4.承兑担保

承兑担保是指企业发行商业票据是为了取得信誉或提高原有的信用等级，请求银行担保承兑，银行接受担保实际上就是承担了该商业票据发行人到期不能承兑时，银行要对持票人履行承兑的义务。