利率敏感性缺口度量法又称为资产-负债缺口度量法、资金缺口分析度量法或差异分析度量法，用于衡量商业银行净利息收入对市场利率的敏感程度。这种方法依据利息收入和利息支出是否会随着一般利率水平的变化而变化。

利率敏感性缺口（Rate-Sensitive Gap, RSG）由利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的差额来表示。利率敏感性资产（Rate-Sensitive Asset, RSA）指在一定考查期内到期的或需要重新确定利率的资产，主要包括短期贷款、政府或个人发行的短期证券、可变利率（可调整或浮动利率）的贷款与证券等。利率敏感性负债（Rate-Sensitive Liability, RSL）的定义则类似于敏感性资产，是指在一定考查期内到期的或需要重新确定利率的负债；主要包括短期存款、同业拆借、货币市场借款等。

此外，还需要了解利率敏感性比率的概念。这是由于商业银行的规模不同，利率敏感性资金缺口的大小也不同，比较不同商业银行之间的利率风险成为难题。利率敏感性比率（Rate-Sensitive Ratio）是一个相对比率指标，即利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的比率，用公式表示为

利率敏感性比率=利率敏感性资产/利率敏感性负债

利率敏感性缺口和利率敏感性比率有3种基本匹配关系：

当利率敏感性缺口为零时，利率敏感性比率等于1；

利率敏感性缺口为正时，利率敏感性比率大于1；

利率敏感性缺口为负时，利率敏感性比率小于1。