商业银行信用风险与信贷风险的区别

信用风险与信贷风险是两个既有联系又有区别的概念。

信贷风险是指在信贷过程中,由于各种不确定性,使借款人不能按时偿还贷款,造成银行贷款本金及利息损失的可能性。对于商业银行来说,信贷风险与信用风险的主体是一致的,即均是由于债务人信用状况发生变动给银行经营带来的风险。

二者的主要差异在于其所包含的金融资产的范围不同,信用风险不仅包括贷款风险,还包括存在于其他表内、表外业务(如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具)中的风险。由于贷款业务仍然是商业银行的主要业务,因此,信贷风险仍然是商业银行信用风险管理的主要对象。

商业银行信用风险的含义

从狭义上讲,商业银行的信用风险是指借款人到期不能或不愿履行借款协议,未能如期偿还其债务,致使银行遭受损失的可能性,这实际上指的是贷款的违约风险。

随着现代风险环境的变化和风险度量技术的发展,信用风险的狭义定义已经不能满足现代信用风险管理的需要。因为在传统的信贷市场中,贷款的流动性较差,缺乏类似有价证券那样活跃的二级市场,银行通常按照历史成本而不是按照盯市的方法来测定贷款资产的价值。当借款人信用等级、投资项目、赢利水平、融资渠道等信用因素发生变化,进而对信贷资产产生影响时,如果银行对其资产负债表不做相应调整,而是在违约实际发生后才作调整,如此一来,信用风险就得不到及时的识别、衡量、监督、控制与调整,有悖于商业银行经营管理的安全性目标。

因此,现代意义上的广义的商业银行信用风险还应包括由于借款人信用水平的变动和履约能力的变化,导致其债务市场价值下降而给银行造成损失的可能性。

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