法国里昂信贷银行巨额亏损的案例

里昂信贷银行(Credit Lyonais)是一家历史悠久的法国银行,它于1863年成立于法国里昂。由于经营稳健和良好的信誉,到1900年,里昂信贷银行已经成为法国国内资产规模最大的银行。

进入20世纪90年代,里昂信贷银行经营业绩不断下滑,资产质量持续恶化,致使其亏损额从1992年的12亿法郎(约合2.5亿美元)、1993年的69亿法郎(约合14.4亿美元)激增到1994年的120亿法郎(约合24.5亿美元),两年之内亏损额增加了10倍,而且如果按照国际会计规则严格核算的话,损失更将高达250亿法郎(约合62.5亿美元),濒临破产,而里昂信贷银行1994年的账目上出现的呆账和坏账高达500亿法郎(约合125亿美元)。虽然里昂信贷银行的利润与资产额比率比较低,但还是一家经营得法、信誉良好的大企业。那么,它究竟是怎样沦落到这步田地的呢?

据法国前财政部长斯特拉斯·卡恩(Strauss-Kahn)的估计,里昂信贷银行10年来的信贷损失达100亿法郎(170亿美元)。他认为,国内银企关系失调,银行家的失误、渎职、经济犯罪也是里昂信贷银行巨额亏损的主要原因,并涉及政府、政党和一些权力集团、利益集团。从欧美报刊披露的资料来看,里昂信贷银行国内业务亏损的主要项目如下。

1.不动产业务的亏空

里昂信贷银行的子公司阿尔都斯财务公司和国际银行家公司,多年来充当房地产开发商的角色,利用母公司的财力,高价收购地皮和危楼旧房,兴建新的商业性建筑。它们投资兴建的办公楼、公寓、商业中心因滞销、租金下降而亏损累累。1997年5月,国际银行家公司的创办者、里昂信贷银行的J.勒韦卡被刑事拘留。法国检察机关立案调查,怀疑他制造假账,虚报投资项目金额,从中贪污数亿法郎的建设资金。

2.与政府控股企业的关系不正常

里昂信贷银行与实业财团(Consortium de Realisation, CDR)的关系特别密切,在1995年4月以前,两者实为一家,均是国家控制绝大部分股份的国有企业,顶头上司均为法国财政部。

根据财政部拟定的里昂信贷银行改组方案,两家于1995年4月分离。然而在此之前,里昂信贷银行长期以低于市场标准的优惠利率向CDR提供长期贷款。而CDR用这些钱购买里昂信贷银行下属子公司的不动产。1995年4月以来,里昂信贷银行继续提供低息贷款,使CDR得以购买里昂信贷银行持有的法国大公司,如布尔日集团、罗纳-普朗克集团等。此举的目的是,通过CDR的持股,保持法国政府对重点企业、重点行业的控制。但是,里昂信贷银行由于高价购进低价转让,并提供低息贷款而蒙受重大损失。据财政部审计专员C.科尔松估计,这些损失高达39亿法郎。这也是法国政府不断“输血”继续拨款的一个原因。新任财政部长J.阿尔蒂斯(J. Altis)对此十分不满,称前任部长的这些举措为“应受上帝诅咒的愚蠢行为”,把有价证券扔进一个财务上无法逆转的垃圾箱之中。

里昂信贷银行的子公司西部投资银行还有一笔十分荒唐的买卖,即将全部业务和资产无偿地供法国商人、政治家B.台佩使用。此人借此机会大量发行垃圾债券,以高利率吸收游资再进行风险投资和充当竞选经费。西部投资银行入不敷出,陷于破产的边缘,政府将它拨给CDR,并注入2.74亿法郎的新资金。其后,CDR再将它以5000万法郎的价格卖给里昂信贷银行。里昂信贷银行在企业重组、产权买卖中的损失难以估量。B.台佩的代价则是身败名裂,被捕入狱。

1991年,法国出版商哈瑟特先生经营的法国第五电视频道宣告破产,里昂信贷银行同样遭受了巨额的贷款损失。

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