（一）基金净资产

所谓基金净资产是指基金所拥有的资产根据每个交易日市场收盘价所计算出的总资产价值，扣除基金当日的各类成本及费用后，所得到的净资产价值。

其中，总资产是指基金拥有的所有资产（包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等）按照市场价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。由于基金所拥有的资产的价值总是随市场的波动而变动，所以基金净值也会不断变化。

（二）单位基金资产净值

单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式为：

单位基金资产净值=（总资产-总负债）/基金单位总数

单位基金净值是反映基金绩效表现的一个重要指标，开放式基金的交易价格就是以每基金单位的净值为依据确定的。

（三）基金累计净值

基金累计净值，是指基金最新净值与成立以来的分红业绩之和。计算公式为：

基金累计净值=基金单位净值＋基金成立以来每份累计分红派息的金额

“最新净值”应该说主要是提供一种即时的交易价格参考，分红可以从一定程度上反映基金的赢利情况，但主要体现的还是基金的收益实现能力。分红业绩实际上是可以通过累计净值得到反映的，因此，从投资者进行基金业绩比较的角度来说，基金累计净值应该是比最新净值和分红更重要的指标。