1973年G．J．沃吉塔认为，资本充足问题应以一家银行在动态经营环境下发生的损失为依据。银行损失分为两大类：一是正常损失，指在稳定的经营环境中出现的一般损失，它可由银行的当前收益补偿。另一类是意外损失，指在经济不稳定时期发生的超过正常损失的不可预测的损失。他认为一家银行应当有足够数量的资本以补偿不可预测的损失。
沃吉塔检验法针对以上两种不同类型的损失分别采用两种检验方法。一是收益检验，它要求：
（1）现有留存收益至少是预期年度损失额的2倍；
（2）以资本金补偿不可预料损失，银行持有的资本数量等于20乘以银行历史平均损失金额的2倍。另一种方法是20规则检验，即在符合规定的条件下的最低资本水平。
这些规定包括：收益检验合格；银行检察官对经营管理的优良评价；各类贷款没有超过资本总额的50%；资产或负债没有高度集中于某些客户或行业；资本与风险资产比例不高于20%，不低于5%的幅度。