这个公式是在资本与风险资产比率的基础上演变发展而来的。1952年，美国纽约联邦储备银行监管部把商业银行资产按流动性高低和风险性大小划分为六类，分别确定风险权重。然后将每类资产数额乘以风险权数加以总计，求出银行的适度资本总需求量。这六类资产分别是：

（1）无风险资产，包括库存现金、存放同业、5年内到期的政府公债以及其他性质相近和即将到期的资产，如银行承兑汇票、贷出联邦基金等。这些资产的流动性最高，基本上没有风险，因此也不需要资本投入与之对应，其资产风险权数定为零。

（2）较低风险资产，是指那些风险小于一般贷款资产的优质担保贷款、票据和政府中长期债券等资产，他们都具有较高的流动性和较低的风险性，只需少量的资本就可补偿其风险，风险权数定为5%。

（3）普通风险资产，如银行投资在公司债券、股票等方面的资产，又称有价证券资产。这类资产有一定的风险，流动性也比前两类要差，风险权数定为12%。

（4）风险较高的资产，它是指债务人财务状况较差、信誉不好、担保物不足的资产。因为它比普通风险资产风险更大，所以其风险权数定为20%。

（5）有问题的资产，这类资产大都超过了偿还期限，是可疑的或拖欠的贷款及证券，银行在这些资产上的资金有可能收不回来，故需要更多的资本投入才能保证银行资金流动性，所以其风险权数定为50%。

（6）损失资产和固定资产，损失资产是指已经给银行造成损失，不可能收回的资产，如贷款坏账、贬值证券等，而固定资产（如房屋，设备，办公设施）的资本投入是通过提取折旧方式然后再从成本中摊销的，因此两者的本金投入都不可能收回，必须用资本进行抵偿，所以这类资产的风险权数为100%。

“纽约公式”要求把六类资产乘以相应的百分比权数，然后再相加计算出所需要的资本数量，它对银行资产的分类划分及测算比较复杂、困难。