基金资产价值的估算过程如下：

1.确定估值日

估值日是指对基金资产进行估值的实际日期。因管理制度和基金种类的不同，基金资产估值日的具体规定也不相同。不过各国通常都规定基金管理人必须在每一个交易日或每周一次或至少每月一次对基金资产进行估值并对外公告。

2.估算基金总资产

基金所持有的包括股票、债券及配股权证等证券类资产根据基金所持证券估算日的收盘价，分别计算其市值并汇总，再加上基金的银行存款、清算备付金等现金类资产、应收利息等应收项目以及按照有关法规规定应作为资产类的投资估值增值等的总和即为基金总资产。计算公式为：

基金资产总值=所持证券市值总额＋现金＋银行存款＋应收利息收入等

3.估算基金净资产和单位基金净资产

基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额

基金负债总额是指基金应付给基金管理人的管理费用、基金托管人的托管费等应付费用和其他负债。

计算基金单位资产净值有两种常用的方法，即已知价计算法和未知价计算法。

已知价又称事前价（Backward Price），或称历史计价（Historic price），是指基金管理公司根据上一个交易日的收盘价来计算基金所拥有的金融资产，包括现金、股票、债券、期货合约、期权等的总值，减去其对外负债总值，然后再除以已售出的基金单位总数，得出每个基金单位的资产净值。

未知价又称事后价（Forward Price），或称预约计价，是指根据当日证券市场上各种金融资产的收盘价计算的基金资产净值。投资者在收盘前进行基金买卖，是无法确切知道当日收盘价的，因此称为未知价计算法。在实行这种计算方法时，投资者当天并不知道其买卖的基金价格是多少，要在第二天才知道单位基金的价格。

而在已知价计算法下，投资者当天就可以知道单位基金的买卖价格，可以及时办理交割手续。