基金的销售服务费:计算方法

销售服务费,在美国又称为12b-1费用,即持续性销售费用。

12b-1费用这个名称起源于美国的一条法律条款规定。12b-1费用是美国证券交易委员会规定的每年收取的用以支付销售开支等的营销费用。该费用每年支付,可以划归为每年发生的运作费用的一种。

12b-1费用一般不超过净资产的0.75%。因12b-1费用每年提取,投资时间越长,持续性销售费用的负担越明显。在美国,大多数机构投资者很少购买征收12b-1费用的基金。销售佣金(前收或后收申购费用)和12b-1费用一起构成总的分销成本。在美国,不收申购佣金(无论是前收费还是后收费),并且持续性销售费用不超过0.25%的基金称为免佣基金。

若销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,则计算方法如下:

H=E×0.25%÷当年天数

式中:H——每日应计提的基金销售费;

E——前一日的基金资产净值。

销售服务费每日计提,按月支付,由基金托管人于次月首日起5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,由基金管理人支付给基金销售机构。销售服务费主要用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、持有人服务费等。

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